IDEA

Latest releases:

CaseWare 2008 v 137r4

WinAcc 2008.0066
BOBR-CBCR 2008.0002

IDEA

L’application IDEA est offerte dans 12 langues et elle est utilisée dans plus de 90 pays par d’importants cabinets d’experts-comptables, des gouvernements des niveaux fédéral, provincial et municipal, des entreprises de tous les secteurs d’activité et des universités, qui s’en servent à des fins pédagogiques. La puissance et les fonctionnalités d’IDEA ont séduit les utilisateurs tels que les vérificateurs financiers et internes, les juricomptables, les personnes enquêtant sur les fraudes, les gestionnaires financiers, les conseillers généraux, les consultants en systèmes informatiques, les enseignants, les statisticiens et les informaticiens.

À vous d’en tirer profit!

Vous pouvez à présent :
     – réduire les coûts des analyses
     – améliorer la qualité de votre travail et
     – relever de nouveaux défis

IDEA vous permet de lire, d’afficher, d’analyser, de manipuler, d’échantillonner ou d’extraire des données de fichiers générés par une vaste gamme de systèmes informatiques, y compris les rapports imprimés dans un fichier.

Les fonctionnalités d’IDEA sont uniques, et vous permettent non seulement de travailler plus efficacement, mais également d’accroître votre valeur au sein de votre entreprise.

Renseigments Supplementaires

IDEA est reconnu partout dans le monde comme étant la norme à laquelle d'autres outils d'analyse de données se comparent, offrant une facilité d'utilisation en plus de ses fonctionnalités très puissantes. Les utilisateurs d' IDEA n'ont pas à être des spécialistes informatiques. Une aide complète, un guide de l'utilisateur informatif accompagné d'un didacticiel, des assistants facilitent l'apprentissage et l'utilisation du logiciel.

Exemples d’utilisation d IDEA:

Audit financiers Exactitude – vérification des totaux et des calculs Examen analytique – comparaisons, établissement de profils, stratification Validité – doublons, exceptions, échantillonnage statistique Intégralité – trous dans une séquence et rapprochement de fichiers Démarcation – Analyse de séquences chronologiques et numériques Évaluation – comptes débiteurs et provisions pour dépréciation des stocks Audit interne Respect des procédures Optimisation des ressources Sondages axés sur les exceptions Analyses Rapprochement et comparaisons de fichiers Enquête sur les fraudes Achats et paiements – validité des fournisseurs, analyse des comptes Feuille de paie – comparaisons, calculs Blanchiment d'argent – montants élevés, chiffres ronds, transactions fréquentes		Rapport de gestion Calcul et analyse des ratios Production d’agrégats et classement (par ex., clients, produits, vendeurs et régions) Évaluation du rendement (par ex., temps de traitement des commandes) Établissement de profils Analyse des stocks Analyse du flux d'encaissements Examen de la sécurité Journal système Droits d'accès Agenda téléphonique Pare-feu Transfert de fichiers Migration de données entre l’ancienne et la nouvelle application Examen de la sécurité Journal système Droits d'accès Agenda téléphonique Pare-feu
Exemples d'application d' IDEA par secteur économique:
Services bancaires et financiers Recalcul des intérêts Identification des comptes inactifs Analyse des prêts en fonction d'une cote de risque Analyse des provisions sur prêts Analyse des déclarations de sinistres Entreprise de fabrication Evaluation des stocks Analyse des mouvements de stock Analyse des différences entre inventaire physique et théorique Analyse et classement chronologique des en-cours		Vente au détail Analyse de la marge brute Analyse selon le point de vente, le service, les gammes de produits Analyse des prix Vérification des calculs Compilation et analyse des statistiques de paiement
Fichiers, gestion de fichiers et manipulation de fichiers
Importation IDEA importe tous les principaux fichiers d'une multitude de sources différentes, et vous offre un assistant à l'importation pour vous guider. Lorsqu'il s'agit de fichiers complexes, comprenant des enregistrements de longueur variable ou plusieurs types d'enregistrements, IDEA vous offre un produit complémentaire, l'Éditeur de définition d'enregistrement (RDE). RDE peut aussi servir à modifier des définitions d'enregistrement créées et enregistrées par l'assistant à l'importation. IDEA importera aussi les fichiers XML (y compris les XBRL) de façon transparente, les fichiers de certains logiciels de comptabilité au moyen de composantes téléchargeables, et des rapports imprimés (voir Report Reader ci-dessous). Parmi les dernières améliorations, notons la possibilité d'ajouter un champ de numéro d'enregistrement Report Reader (nouveau) Cette nouvelle composante d'IDEA comprend des outils puissants permettant l'importation de données provenant de systèmes complexes. Dans certains cas de figure, l'auditeur a intérêt à construire un état depuis le système audité, puis de le sauvegarder en tant que fichier d'impression. On utilisera Report Reader pour décrire le fichier et importer les données dans IDEA. Vous pouvez voir le fichier d'impression complet à l'écran, visionner le fichier IDEA avant de l'importer et utiliser divers outils spécifiques. Exportation (amélioré) Les fichiers IDEA peuvent être exportés dans tous les principaux formats de logiciels de traitement de texte et de tableurs, mais aussi en HTML et en XML. IDEA peut aussi créer des fichiers des rapports ou des résultats en format PDF ou RTF. Gestion des fichiers et des clients IDEA utilise la fenêtre Explorateur de fichiers pour faciliter la gestion des fichiers selon les normes de l'industrie. Cette fenêtre est flottable, ancrable et redimensionnable, et affiche l'information sur tous les fichiers IDEA se trouvant dans le dossier ouvert, soit en mode arborescent soit en mode trié. IDEA utilise les dossiers clients pour aider davantage les utilisateurs à gérer leurs fichiers. Il est possible d'associer le nom d'un client ou d'un projet et une date à un dossier client. Cette information est imprimée sur tous les rapports du dossier. La barre d'outils de l'Explorateur de fichiers donne un accès rapide aux fonctions de gestion des fichiers, y compris la possibilité de signaler un fichier.		Connecteur visuel Le connecteur visuel permet de générer un seul fichier à partir de plusieurs autres fichiers qui ont des champs en commun (ou des champs « clés »). Pour créer une connexion visuelle entre des fichiers, il faut sélectionner un fichier primaire et ensuite connecter des fichiers qui renferment des enregistrements concordants. La relation que le connecteur visuel crée entre les fichiers est counivoque, à savoir que le fichier primaire peut avoir plusieurs concordances dans les fichiers connectés. Tous les enregistrements des fichiers connectés qui concordent avec des enregistrements du fichier primaire sont inclus dans le fichier résultant. Jointure IDEA offre une option Joindre des fichiers qui peut servir à réunir les champs de deux fichiers en un seul fichier pour déceler des données qui concordent ou qui ne concordent pas dans deux fichiers. Il est possible de joindre ou de faire concorder des fichiers s'ils ont un lien commun (appelé « clé »), par ex., un numéro de produit s'il s'agit de joindre des fichiers de prix et de stocks. Fusion L'option Fusionner des fichiers sert à annexer ou à enchaîner deux fichiers ou plus en un seul fichier. Par exemple, il est possible de fusionner 12 fichiers mensuels de paie pour produire un fichier de toutes les opérations de paie de l'année. Il est ensuite possible de produire un sommaire par employé pour calculer le montant brut, le montant net, les retenues et ainsi de suite depuis le début de l'exercice. Il est possible de fusionner jusqu'à concurrence de 32 768 fichiers en un seul fichier. Comparaison L'option Comparer sert à relever les différences dans un champ numérique de deux fichiers ayant une clé commune. Il est possible de comparer un champ numérique de différents systèmes, par ex., la quantité en stock du fichier maître stock et la quantité en stock du fichier d'inventaire physique.
Extraction
Extraction La fonction d'extraction, ou recherche d’exceptions, est la fonction la plus utilisée sous IDEA. Elle sert à relever les éléments qui satisfont à une caractéristique précise telle que les paiements supérieurs à un montant donné ou les transactions effectuées avant une date indiquée. Le critère d'extraction est entré au moyen de l'Éditeur d'équation et tous les enregistrements satisfaisant au critère indiqué sont exportés vers un nouveau fichier. Il est possible d'effectuer une seule extraction dans un fichier ou jusqu'à concurrence de 50 extractions distinctes en une seule fois. Éditeur d'équation (amélioré) L'Éditeur d'équation IDEA permet de créer des extractions simples ou complexes ; des améliorations ont été apportées pour le rendre plus facile à utiliser : aide à l'écran intégrée, « Inteli-sens » pour les noms de champs et de fichiers, fenêtre des noms de champs et vérificateur d'équation interactif. Extraction indexée L'extraction indexée vous permet de limiter l'étendue des données sur lesquelles les recherches d'IDEA portent. L'extraction indexée vous permet de gagner du temps lorsqu'il s'agit de gros fichiers. Il est possible de sélectionner un index en vue de la recherche et IDEA n'a ainsi pas à effectuer la recherche dans l'ensemble du fichier. Extraction par valeur de la clé L'extraction par valeur de la clé vous permet de générer une série de fichiers secondaires ou dans un seul fichier rapidement à partir de valeurs communes relevées dans un fichier principal. Il n'est pas nécessaire de créer des équations pour exécuter l'extraction. La clé désigne l'index créé pour relever de l'information dans un fichier. La valeur de la clé est l'élément d'information indexé en fonction de la clé.		Fonctions@ Les fonctions@ servent à effectuer des calculs complexes et des extractions. IDEA compte plus de 100 fonctions qui peuvent servir à l'arithmétique de date, à la manipulation et à la conversion de texte, ainsi qu'à des calculs numériques, financiers et statistiques. Les fonctions IDEA débutent par le symbole @ et sont de style et d'exécution très similaires aux fonctions Excel de Microsoft. Recherche (nouveau) Vous pouvez effectuer une recherche de texte ou de valeurs numériques dans les champs sélectionnés, dans plusieurs fichiers en utilisant les fonctions habituelles de recherche, comme respecter la casse et mot entier, mais aussi des techniques plus avancées comme les expressions booléennes, caractères de remplacement, caractères multiples et proximité. L'outil « rechercher » est un outil puissant pour la détection de fraudes. Échantillonnage IDEA offre cinq méthodes d'échantillonnage ainsi que la capacité de calculer des tailles d'échantillon selon les paramètres fournis et aussi d'évaluer les résultats des échantillonnages. Les méthodes d'échantillonnage offertes sont : systématique (par ex., chaque 1000e enregistrement) aléatoire (un nombre d'éléments choisis purement au hasard) aléatoire d'enregistrements stratifiés (un nombre précis d'éléments sélectionnés au hasard dans une série de strates) unités monétaires (par ex., chaque 1000ième dollar ou autre devise) La version 2004 ajoute l'échantillonnage classique par variables. Cette technique d'échantillonnage s'avère appropriée lorsque l'on s'attend à trouver plusieurs erreurs dans l'échantillon. On peut l'utiliser aussi pour des estimations comptables telles la dépréciation des stocks. IDEA offre aussi une option Planification et évaluation par attributs qui peut servir à calculer des tailles d'échantillon, les niveaux de confiance, les limites de probabilité d'erreur et le nombre d'erreurs dans l'échantillon. Ces calculs servent à planifier et à évaluer par la suite les résultats de l'échantillonnage.
Analysis
Statistiques de champ (amélioré) Il est possible de générer des statistiques pour tous les champs numériques et champs date d'un fichier. Pour chaque champ numérique, les statistiques fournissent des valeurs telles que la valeur nette, la valeur maximale, la valeur minimale et la valeur moyenne, ainsi que le nombre de positifs, de négatifs et d'enregistrements à zéro. Pour ce qui est de chaque champ date, les statistiques fournissent de l'information telle que la date la plus récente et la date la plus ancienne, ainsi que des analyses quotidiennes et mensuelles du nombre de transactions. Les statistiques de champs peuvent être exportées vers Excel, HTML et CaseWare Working Papers. Doublons IDEA peut relever les doublons dans un fichier comptant jusqu'à concurrence de 8 champs d'information pareils, par ex., des numéros de compte en double, des adresses en double, des déclarations de sinistre en double ou des demandes de prestation en double. Trous de séquence Il est possible de chercher dans un fichier des trous dans une séquence numérique, chronologique ou alphanumérique au moyen d'un masque défini par l'utilisateur. Pour ce qui est des trous dans une séquence chronologique, il est possible de ne pas tenir compte des fins de semaine ou des congés fériés précisés par l'utilisateur. Tout comme pour bon nombre des fonctions IDEA, il est possible d'appliquer un critère avant le prélèvement, par ex., chercher des trous dans la séquence de numéros de chèque, lorsque le montant du chèque est supérieur à 1 000 $. Il est aussi possible de modifier l'incrément – chercher des trous de séquence en multiples de 10, par exemple. Tri L'option Trier sert à créer un nouveau fichier trié physiquement dans l'ordre indiqué. Le tri peut améliorer considérablement le rendement de certaines fonctions. Graphique (amélioré) L'option Créer un graphique peut servir à faire une représentation graphique des données ou des résultats de sondage, soit sous forme d'histogrammes, d'histogrammes empilés, de secteurs, de nuages de points ou de graphiques en aires. L'Assistant à la création de graphique vous guidera tout au long de la création du graphique. Les options graphiques comprennent titres, effets 3D, légendes, couleurs et motifs, styles de quadrillage. Les graphiques peuvent être imprimés, enregistrés dans un fichier Bitmap ou copiés dans une autre application Windows au moyen du presse-papier. Vous pouvez aussi choisir entre des données courantes ou une image instantanée. Loi de Benford L'application de la loi de Benford à des analyses numériques peut permettre de relever des erreurs, des fraudes ou autres irrégularités. Cette loi stipule que les chiffres et les séquences de chiffres d'un ensemble de données suivent un modèle prévisible. L'analyse fait le décompte de l'occurrence numérique de valeurs dans le fichier et compare les totaux au résultat prévu suivant la loi de Benford.		Stratification Les fonctions Stratification numérique, Stratification caractère et Stratification date sont des outils très puissants qui servent à totaliser le nombre d'enregistrements et la valeur de ceux-ci à l'intérieur de strates précises. Elles peuvent entre autres servir à analyser des éléments en fonction du code postal ou du code de produit alphanumérique ou des immobilisations en fonction de la date d'acquisition. Production d'un sommaire La fonction Produire un sommaire rapide sert à cumuler les valeurs des champs numériques de chaque clé lorsque la clé ne compte qu'un seul champ. La fonction Produire un sommaire par champ clé est utilisée lorsque la clé compte un champ ou plus. Les résultats de la production d'un sommaire peuvent être représentés sous forme de graphique et les utilisateurs peuvent accéder à un aperçu détaillé de chaque clé unique. Age des comptes (classement par antériorité) La fonction Age des comptes sert à classer chronologiquement un fichier en fonction d'une date indiquée jusqu'à concurrence de six intervalles définis par l'utilisateur. Par exemple, il est possible de classer chronologiquement les comptes en souffrance à la fin de l'exercice en vue de déterminer la provision pour ces créances. La fonction Age des comptes produit un rapport d'analyse chronologique et deux fichiers optionnels – Age des comptes détaillé et Fichier sommaire par clé. Tableau croisé Un tableau croisé permet à l'utilisateur d'effectuer une analyse multidimensionnelle à plusieurs variables de gros fichiers. Lorsqu'il crée un tableau croisé sous IDEA, l'utilisateur fait glisser et dépose les champs de données voulus à l'endroit du tableau croisé où il veut que l'information apparaisse. L'endroit dans le tableau croisé définit comment les données sont organisées et combinées. Ajout de champs Les données importées sous IDEA sont protégées et ne peuvent être modifiées. Toutefois, des champs additionnels modifiables peuvent être ajoutés au fichier pour y inclure des commentaires, pour cocher des éléments ou pour corriger des données. De plus, il est possible d'ajouter des champs virtuels (calculés) pour vérifier les calculs d'un fichier, pour effectuer de nouveaux calculs et ratios des champs du fichier ou pour convertir des données d'un type à l'autre. Les champs modifiables peuvent être « vides » pour entrer des commentaires ou des données ou fondés sur une expression comme pour les champs virtuels. De nouveaux champs booléens et « tri-états » permettent à l'utilisateur de créer un marquage manuel pour deux ou 3 états. Champs exécutoires (nouveau) Ce type de champ permet de créer des relations entre plusieurs fichiers ; on peut par exemple créer un champ exécutoire pour relier le champ « Numéro du client » du fichier des clients aux factures pertinentes. Les champs exécutoires peuvent aussi être utilisés pour activer un IDEAScript ou d'autres applications.
Productivité
Vue fichier IDEA offre plusieurs options d'affichage pour visionner et formater les données, une fonction zoom, de puissantes fonctions disponibles par un clic droit ainsi que la fonction « Trouver tous les enregistrements comme… ». Empileur de tâches Si l'utilisateur effectue un certain nombre de tâches IDEA sur le fichier actif, chaque tâche nécessite un passage du fichier. L'empileur de tâches analyse les tâches requises et effectue plusieurs tâches en un seul passage du fichier, dans la mesure du possible. Chaque tâche est exécutée séparément et crée des résultats distincts.		Historique La vue Historique de la fenêtre tient un journal de contrôle de toutes les opérations effectuées sur un fichier, présenté sous forme de liste évolutive facile d'utilisation. Chaque sondage ou fonction effectué automatiquement génère un code IDEAScript, qu'il est possible de copier dans l'éditeur IDEAScript. IDEAScript est un langage de programmation compatible avec Visual Basic - voir ci-dessous pour en savoir davantage. IDEAScript IDEAScript est un langage de programmation objets compatible avec LotusScript™ et Visual Basic for Applications™ de Microsoft. Les IDEAScripts, souvent appelés macros, peuvent être créés soit en enregistrant une série d'étapes, en copiant des éléments d'autres scripts, en copiant des éléments de l'historique ou en tapant les paramètres dans une fenêtre macro ou une combinaison de ce qui précède. Les scripts peuvent être ajoutés au menu Outils ou à un bouton macro de la barre d'outils ou exécutés tout simplement à partir de l'option Macros du menu Outils. IDEAScript compte un certain nombre d'outils : un fureteur permettant de consulter les commandes, un éditeur de dialogue et des outils de débogage pour aider à créer et à compléter un script.

Comparaision entre IDEA et IDEA Express

Key Functions	IDEA	IDEA Express
Import - Report Reader - Downloadable imports - Record Definition Editor		---
Export
Client Management
File Join, Append and Compare
Visual Connector		---
Link to CaseWare Working Papers
History
Field Statistics
To Do List		---
Extraction - Direct - Indexed - Key Value		--- ---
Duplicates - Detection and Exclusion
Gaps - Numeric, Date and Character
Insert Virtual Field
Insert Action Field		---
Insert Editable Field		---
Chart Data
Stratification - Numeric, Date and Character
Summarization
Aging
Pivot Table
Benford's Law Analysis
Process Stacker		---
Full Text Search		---
Sampling - Random - Systematic - Attribute - Monetary Unit - Classical		--- ---
IDEAScript - Macro Playback - Macro Record and Editing		---
File Size	4 Billion Records	100,000 Records

SmartAnalyzer

IIDEA Smart Analyzer

IDEA Smart Analyzer contient un set de tests d'audit et de rapports qui peut être exécuté par un auditeur et ce avec un minimum de formation.

Très convivial, facile à implémenter

Ce composant d'IDEA vous aide à gagner du temps et vous permet de créer vos propres standards en matière de macros. IDEA Smart Analyzer est installé avec IDEA. De part l'aide importante en ligne et par le biais de boîtes de dialogue, IDEA Smart Analyzer est un outil simple à déployer au sein de votre firme ou département d'audit. IDEA Smart Analyzer peut être utilisé dans le cadre de vos audits et vous permettra d'en améliorer la qualité et la consistance afin de respecter les standards d'actualité, incluant les standards relatifs à la fraude, tel que SAS 99.

PragmaTools biedt IDEA uitsluitend in België aan in samenwerking met:

CaseWare IDEA B.V.
Postbus 60172 ; 1320 AE Almere.
Telefoon: (+31) (0)36 - 5371160
Fax:(+31) (0)36 - 5367443
Web: www.caseware-idea.nl
E-mail: supportbv@caseware.com